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zj发行前披露发行文件,zj发行和zj上市的区别

内容导航:
  • 上海证券交易所公司zj预审核指南(一)申请文件及编制 0915精编版
  • 发行公司债的非上市公司如何披露信息
  • 发行zj 财务指标变化超过多少需要披露
  • 《银行间zj市场中期票据业务指引》全文
  • 公司zj发行的条件是什么?
  • 上市公司发行zj的条件有哪些?
  • Q1:上海证券交易所公司zj预审核指南(一)申请文件及编制 0915精编版

    内容来自用户:Miss杨

    上海证券交易所公司zj预审核指南
    (一)
    申请文件及编制
    上海证券交易所
    (2015年09月15日)
    版本及修订说明
    修改日期|版本及主要修改内容|
    2015/09/15|首次发布|
    引言
    为规范公司zj预审核工作,便于发行人和中介机构编制、提交申请文件,提高预审核工作效率,上海证券交易所(以下简称“本所”)根据《证券法》、《公司zj发行与交易管理办法》等有关规定,制定本指南。
    本指南适用于面向合格投资者公开发行公司zj的申请文件及编制。本指南未尽事宜,按中国证监会和本所相关要求执行。
    非公开发行公司zj的申请文件及编制,经本指南第六章调整后,参照适用本指南。
    发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司zj发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司zj募集说明书》(2015年修订)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司zj申请文件》(2015年修订)、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。申请文件及编制不符合上述要求的,本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。
    本指南为开放性指南,本所将不定期修订并发布更新版本。本所对本指南保留最终解释权。若对本指南有任何疑义,发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。(六)主承销商核查意见。(十六)发行人全体董事、监事和高管对发行申请文件真实性、准

    Q2:发行公司债的非上市公司如何披露信息

    在中国zj网(www.chinabond.com)上有该企业发行企业债的所有信息。你可以去那里浏览。
    好像有发债说明书、会计师事务所的审计材料、进3年的会计报表、募集资金的用途、该企业在行业的排名和企业的高管人员资料等等各种材料。对评级来说应该足够用了。以前我就做过这个。

    Q3:发行zj 财务指标变化超过多少需要披露

    首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括资产负债率、存货周转率、筹资活动中产生的现金流量。
    1、资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为“资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%”。
    2、存货周转率(inventory turnover)又名库存周转率,是衡量和评价购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率,或叫存货周转次数,用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。
    3、筹资活动产生的现金流量的主要知识点列举如下:
    流入量:
    (1)吸收收到的现金
    反映收到的者投入的现金。包括发行股票收到的股款净额(发行收入-券商直接从发行收入中扣除的发行费用)。
    主要的注意点是:发行股票时由直接支付的评估费、审计费、咨询费,不能从本项目中扣除。
    (2)取得借款收到的现金
    反映本期实际借入短期借款、长期借款所收到的现金,以及发行zj实际收到的款项净额(发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额)。
    主要的注意点是:本期偿还借款支付的现金不能从本项目中扣除。
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    反映除上述各项目外,收到的其他与筹资活动有关的现金。
    流出量:
    (1)偿还债务支付的现金
    反映以现金偿还短期借款、长期借款和应付zj的本金。
    注意:该项目仅指本金,不包括偿还的借款利息、zj利息。
    (2)分配股利、利润和偿付利息支付的现金
    反映实际支付的现金股利、利润和支付的借款利息、zj利息等。
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
    反映除上述各项目外,支付的其他与筹资活动有关的现金。如支付的筹资费用、支付的融资租赁费、分期付款购建固定资产支付的款项等。

    Q4:《银行间zj市场中期票据业务指引》全文

    第一条 为规范非金融企业在银行间zj市场发行中期票据的行为,根据中国人民银行《银行间zj市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)相关自律规则,制定本指引。
    第二条 本指引所称中期票据,是指具有法人资格的非金融企业(以下简称企业)在银行间zj市场按照计划分期发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
    第三条 企业发行中期票据应依据《银行间zj市场非金融企业债务融资工具注册规则》在交易商协会注册。
    第四条 企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规,中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
    第五条 企业发行中期票据所募集的资金应用于企业生产经营活动,并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在中期票据存续期内变更募集资金用途应提前披露。
    第六条 企业发行中期票据应制定发行计划,在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
    第七条 企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制,包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其它可能影响投资者利益情况的有效措施,以及中期票据发生违约后的清偿安排。
    第八条 企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间zj市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间zj市场披露信息外,还应于中期票据注册之日起3个工作日内,在银行间zj市场一次性披露中期票据完整的发行计划。
    第九条 企业发行中期票据应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
    第十条 中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价,主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。
    第十一条 企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含可能影响评级结果的特殊条款,企业还应披露中期票据的债项评级。
    第十二条 在注册有效期内,企业主体信用级别低于发行注册时信用级别的,中期票据发行注册自动失效,交易商协会将有关情况进行公告。
    第十三条 中期票据在债权债务登记日次一工作日即可在全国银行间zj市场机构投资者之间流通转让。
    第十四条 本指引自公布之日起施行。

    Q5:公司zj发行的条件是什么?

    根据《公司法》的规定,我国zj发行的主体,主要是公司制企业和国有企业。企业发行zj的条件是:

    1.股份有限公司的净资产额不低于人民币3 000万元,有限责任公司的净资产额不低于人民币6 000万元。

    2.累计zj总额不超过净资产的40%.

    3.公司3年平均可分配利润足以支付公司zj1年的利息。

    4.筹资的资金投向符合国家的产业政策。

    5.zj利息率不得超过国务院限定的利率水平。

    6.其他条件。

    扩展资料:

    zj是政府、企业、银行等债务人为筹集资金,按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。

    zj(Bonds / debenture)是一种金融契约,是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹借资金时,向投资者发行,同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。zj的本质是债的证明书,具有法律效力。zj购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系,zj发行人即债务人,投资者(zj购买者)即债权人 。

    zj是一种有价证券。由于zj的利息通常是事先确定的,所以zj是固定利息证券(定息证券)的一种。在金融市场发达的国家和地区,zj可以上市流通。在中国,比较典型的政府zj是国库券。

    参考资料:百度百科-zj

    Q6:上市公司发行zj的条件有哪些?

    公司zj发行条件

    根据《证券法》、《公司法》和《公司zj发行试点办法》的有关规定,发行公司zj,应当符合下列条件:

    • 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

    • 本次发行后累计公司zj余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司zj余额按金融企业的有关规定计算;

    • 公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;

    • 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司zj1年的利息;

    • zj的利率不超过国务院规定的利率水平;

    • 公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

    • 经资信评估机构评级,zj信用级别良好。

    不得发行条件

      公司存在下列情形的不得发行公司zj:

    • 前一次公开发行的公司zj尚未募足;

    • 对已发行的公司zj或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;

    • 违反规定,改变公开募集公司zj所募资金的用途;

    • 最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;

    • 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

    • 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。根据《证券法》第十六条的规定,公开发行公司zj募集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

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